根據(jù)住房和城鄉(xiāng)建設部標準定額司《住房城鄉(xiāng)建設部關于下達2014年建設標準編制項目計劃的通知》(建標〔2014〕125號)，我部組織住房和城鄉(xiāng)建設部標準定額研究所等單位起草了《生活垃圾焚燒處理建設項目評價導則(征求意見稿)》(見附件)。現(xiàn)向社會公開征求意見。

有關單位和公眾可通過以下途徑和方式反饋意見：

1、電子郵箱：qinxy@mohurd.gov.cn。

2、通信地址：北京市海淀區(qū)三里河路9號;郵政編碼：100835。

意見反饋截止時間為2021年12月12日。

附件下載：《生活垃圾焚燒處理建設項目評價導則（征求意見稿）》

《生活垃圾焚燒處理建設項目評價導則》

（征求意見稿）

1 總則

1.1為促進社會公平、和諧與可持續(xù)發(fā)展，加強生活垃圾焚燒處理建設項目管理，規(guī)范生活垃圾焚燒處理建設項目評價工作，提高項目決策的科學化、民主化水平，制定本導則。

1.2 本導則適用于政府投資的生活垃圾焚燒處理建設項目的前期研究工作，其他資金來源的生活垃圾焚燒處理建設項目，可根據(jù)項目具體情況參照本導則執(zhí)行。

1.3 生活垃圾焚燒處理建設項目具有公共性、服務性、經營性、關注度高、環(huán)保要求高的特點。

1.3.1 公共性。生活垃圾焚燒處理建設項目提供的產品和服務具有消費效用不可分割的特點，具有公共性。

1.3.2 服務性。生活垃圾焚燒處理建設項目屬于市政公用基礎設施的一類，具有為公眾提供服務的功能。

1.3.3 經營性。垃圾焚燒處理建設項目具有一定的經營性，其主要營業(yè)收入為垃圾處理費、發(fā)電收入、金屬回收費、蒸汽收入和補貼收入等，所以生活垃圾焚燒處理建設項目具有經營性。

1.3.4 社會關注度高。生活垃圾焚燒處理建設項目直接關系到人民生活與環(huán)境保護，如處理不當，容易對環(huán)境造成污染，對人民生活和生態(tài)環(huán)境造成危害，社會影響廣泛，關注度高。

1.3.5環(huán)保要求高。生活垃圾焚燒處理建設項目是保護環(huán)境和保護生態(tài)平衡的重要基礎設施，因此工程建設必須遵循環(huán)境保護、節(jié)能減排等我國基本國策以及其他相關環(huán)保政策和規(guī)定的要求。

1.4生活垃圾焚燒建設項目應根據(jù)項目特點、項目周期不同階段、項目所在地社會環(huán)境和條件進行評價。重點關注以下幾個方面：

1.應將人的因素放在中心位置考慮，在項目選址等各階段充分聽取項目所在地附近的群眾意見，做好宣傳與溝通工作，避免產生群體性事件。

2.應突出項目的方案評價，合理確定項目的廠址及建設規(guī)模，多方案比選項目的焚燒與煙氣凈化工藝方案、熱能利用方案。

3.應突出資源利用、環(huán)保及節(jié)能評價，項目建設應符合土地利用和城市規(guī)劃、節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材、環(huán)保、安全等準入條件，符合建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會及可持續(xù)發(fā)展的要求。

4.對于政府直接投資的項目，在財務評價中以財務生存能力分析為重點。對于企業(yè)投資并由政府提供財政補貼的項目，在財務評價中應重點測算政府對項目的補貼標準，并結合現(xiàn)行垃圾處理收費狀況、政府補貼的支付能力等進行分析。

5.項目的影響和效果具有較強的外部性，應根據(jù)項目特點合理確定項目的社會影響和經濟效果，采用定性分析與定量分析相結合的方法進行評價。

6．應突出項目的風險評價，重點評價項目的市場供需情況，技術的可靠性，工藝方案的適用性，項目對周邊環(huán)境安全的影響，保障公眾及周邊環(huán)境的安全。

7.應突出項目與當?shù)厣鐣南嗷ミm應性評價，項目建設應與當?shù)氐纳鐣h(huán)境、經濟發(fā)展水平相適應，項目建設和運營獲得當?shù)卣⒕用竦壤嫦嚓P者的了解與支持。

1.5生活垃圾焚燒處理建設項目評價應以人為本，遵循客觀、公正、民主、科學的原則，注重方案比較。

1.6生活垃圾焚燒建設項目評價主要包括項目建設的必要性分析，建設方案評價，資源利用、環(huán)境保護與節(jié)能分析，經濟評價，風險分析，社會評價等方面內容。

2 項目建設的必要性分析

2.1生活垃圾焚燒處理建設項目建設的必要性分析，應從項目建設的背景和理由、項目建設的合規(guī)性、公共需求、項目建設的基本條件等方面進行論證。

2.2生活垃圾焚燒處理建設項目建設的背景和理由應從以下方面進行分析：

1. 項目建設背景：項目的歷史情況和現(xiàn)實要求。

2. 項目建設理由：當?shù)厝嗣裆罾幚淼木o迫性；選擇生活垃圾焚燒處理方式的合理性；垃圾焚燒處理建設項目建設的迫切性；該項目的建設應能提高垃圾處理能力，緩解地區(qū)生態(tài)環(huán)境壓力，改善地區(qū)經濟社會發(fā)展環(huán)境和條件，促進產業(yè)技術進步和升級。項目建設的理由一般應從項目本身和宏觀兩個層次進行分析。

2.3生活垃圾焚燒處理建設項目合規(guī)性分析，應綜合考慮行業(yè)的技術發(fā)展水平、建設項目內部管理機制、城市綜合經濟發(fā)展環(huán)境等因素，從以下方面進行論證：

1. 符合合理配置和有效利用資源的要求

項目建設應以公眾利益最大化為目標，重點評價項目建設的經濟社會效果產出與投入的各種資源消耗之間的對比關系，合理配置和有效利用資源。

2.符合國土空間規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求。

項目目標應與各級各類規(guī)劃內容相協(xié)調；項目布局應符合國土空間規(guī)劃的要求；方案設計應符合所在地塊的控制性詳細規(guī)劃的有關規(guī)定；建筑設計應重視保護和體現(xiàn)城市的歷史文化、風貌特色；項目的規(guī)模和標準要與地區(qū)經濟發(fā)展水平相適應。

3.符合國家產業(yè)政策和技術政策的要求。

項目目標應符合垃圾處理行業(yè)的產業(yè)結構調整、產業(yè)發(fā)展方向、產業(yè)空間布局等要求；項目技術方案和服務方案應符合有關產業(yè)政策、技術政策的要求；項目應符合有關建設標準和規(guī)范的要求。

4.符合保護環(huán)境、可持續(xù)發(fā)展的要求。

項目建設應符合節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材、環(huán)保、安全等準入條件，注重環(huán)境保護和生態(tài)恢復，符合建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會及可持續(xù)發(fā)展的要求。

2.4生活垃圾焚燒處理建設項目的公共需求分析，應從現(xiàn)狀調查、供需預測、供需平衡分析和價格預測四個方面進行論證。

2.4.1現(xiàn)狀調查，包括當?shù)鼐用竦睦a量,垃圾處理能力,垃圾處理技術,以及對環(huán)境的影響。重點考察當?shù)氐娜丝跀?shù)量、垃圾處理設施狀況、社會經濟發(fā)展水平，以及對生態(tài)環(huán)境破壞程度等指標。

2.4.2供需預測，應包括供應預測和需求預測，供應預測應對在建的和規(guī)劃建設的垃圾焚燒處理項目的規(guī)模、能力進行預測；需求預測應在預測期內對本地區(qū)城市社會經濟發(fā)展對垃圾焚燒處理項目的需求量進行分析。

2.4.3供需平衡分析，在供需預測的基礎上，分析垃圾焚燒處理項目在生產運營期內的供需平衡情況和滿足程度，以及可能導致供需失衡的因素和波及范圍。

2.4.4價格預測，應根據(jù)政府價格政策，以及居民意愿和承受能力，預測垃圾焚燒處理的成本。預測成本時，應對影響成本形成與變化的因素進行分析，科學地確定項目收費標準和運營成本。

2.5 生活垃圾焚燒處理建設項目建設的基本條件是指市場條件、資源條件、資金條件、技術條件、環(huán)境條件、社會條件、施工條件、法律條件，以及外部協(xié)作配套條件等對擬建項目支持和滿足的程度，考察項目建設和運營的可能性。

3 建設方案評價

3.1生活垃圾焚燒處理建設項目建設方案評價應從總體目標、項目功能定位、建設規(guī)模、廠址選擇、項目總體設計、焚燒與煙氣凈化工藝、熱能利用、公共設施、建筑結構與安全等方面進行論證。

3.2生活垃圾焚燒處理建設項目總體目標應從以下方面進行分析：

1.服務范圍和內容。主要說明垃圾焚燒項目服務的區(qū)域范圍，包括服務區(qū)域面積、服務人口，應分析項目服務周期內人口的變化。服務內容主要包括垃圾焚燒、二次污染控制、熱能利用、殘渣處理處置等。

2.功能目標，包括項目的基本框架、規(guī)模定位、建成后實現(xiàn)的垃圾無害化處理目標等。

3.效益目標，包括經濟效益、環(huán)境效益和社會效益。

4.投資規(guī)模定位。

3.3垃圾焚燒項目的功能定位應符合項目總體目標的要求，并從以下方面進行分析：

1.項目功能分區(qū)的組成，應符合項目總體目標確定的服務內容。

2.功能分區(qū)、各類用房和主要設備設施的配置標準應符合項目總體目標的水平定位。

3.4垃圾焚燒項目的建設規(guī)模確定是生活垃圾無害化處理功能實現(xiàn)的關鍵，也是投資總量控制的關鍵環(huán)節(jié)，應在滿足項目總體目標、功能定位的前提下，合理確定建設規(guī)模。并從以下方面進行分析：

1.對項目服務范圍的垃圾產生量和特性（物理組分和熱值）現(xiàn)狀進行調查。

2.對項目服務范圍的垃圾產生量和特性進行預測，預測時間應不小于30年，重點預測項目建成后10年的垃圾產生量和特性。

3.確定建設規(guī)模應考慮環(huán)衛(wèi)設施區(qū)域共享和城鄉(xiāng)一體化的要求。

4.建設規(guī)模的確定應考慮基礎設施配套條件和所在地的環(huán)境容量。

3.5垃圾焚燒項目的廠址選擇，應滿足城市總體規(guī)劃、環(huán)境衛(wèi)生專項規(guī)劃的要求，并從以下方面分析：

1.項目建議書階段進行廠址初選，需進行多廠址必選論證，并應滿足以下基本條件：

（1）廠址應適合擬建項目的特點和基本要求，包括地理位置、周圍人文環(huán)境和自然環(huán)境、地形地貌、場地形狀及有效可利用面積。場地占地面積應符合現(xiàn)行標準《生活垃圾焚燒處理工程項目建設標準》的要求。

（2）廠址應具備必要的建設和運營條件。主要包括自然條件（地質、地震、氣象等）和市政基礎設施條件（如水源、電力接入、給排水、交通、通信、熱用戶等）。

（3）征地拆遷條件合理可行。主要包括對拆遷和移民安置的工程量、拆遷周期和工作難度、拆遷補償費用、低價及地上地下文物保護等方面進行合理性、可行性的初步分析評價。

2.可行性研究階段應在長址初選的基礎上，進一步調研核實，廠址的確定應滿足以下主要 條件：

（1）符合城鄉(xiāng)一體化、區(qū)域共享和節(jié)約集約用地的原則。

（2）滿足項目功能使用要求。

（3）具備項目建設條件。

（4）征地拆遷條件合理可行。包括核實地上、地下拆遷工程量、安置量，符合當?shù)卣嚓P拆遷政策，測算拆遷安置所需周期及其費用，綜合論證廠址選擇的經濟合理性和可行性。必要時編制征地拆遷專項報告。

（5）改擴建項目應綜合分析原址改擴建的合理性和可行性。

3.6垃圾焚燒項目的總體設計包括總體工藝方案的確定、焚燒主廠房布置方案、設施構成方案、總圖布置方案、廠內交通、綠地、公用管線布置等。應進行多方案比較，從以下方面進行分析：

1.項目建議書階段的項目總體設計方案一般應從總平面布局、各單體建筑的定位及其間距、道路、綠地、圍墻、人流物流出入口位置、主要設計指標參數(shù)等方面進行分析。

2.可行性研究階段的項目總體設計方案應重點分析：

（1）總體設計方案應在項目建議書總體設計方案的基礎上進行適當細化和分析論證。

（2）設施布局符合功能使用和工藝流程要求，功能分區(qū)明確；人流、物流順暢便捷。

（3）符合相關規(guī)范規(guī)定的用地指標，合理考慮發(fā)展用地。

（4）各類管線布局合理，符合節(jié)能減排要求。

3.改擴建項目總體設計方案應摸清原址現(xiàn)狀，充分利用原有建筑和設施，統(tǒng)籌建設。

3.7垃圾焚燒項目的焚燒與煙氣凈化工藝方案包括焚燒及煙氣凈化設備選型、焚燒線數(shù)量確定、煙風系統(tǒng)方案、滲瀝液處理方案、爐渣處理方案、飛灰處理方案、臭氣控制方案等。并從以下方面進行分析：

1.可行性研究階段的工藝方案應對額定工況、最低工況和最高工況進行物料平衡、熱平衡和水平衡計算，繪制焚燒爐燃燒圖，明確各工藝流程和系統(tǒng)構成以及設備能力。還應從以下方面進行分析：

（1）對不同垃圾焚燒工藝進行比較，提出推薦垃圾焚燒工藝并說明理由。

（2）分析選擇項目所采用的煙氣排放標準限值。

（3）對不同煙氣凈化工藝組合進行比較，并根據(jù)確定的煙氣排放標準提出推薦的煙氣凈化工藝組合。

2.初步設計階段的工藝方案應在確定設備型號、性能和尺寸的基礎上進行各種詳細的計算，確定具體的工藝流程的設備布置，并向其它專業(yè)提供準確的技術條件。還應從以下方面進行分析：

（1）焚燒爐所需最大風量計算及一、二次風機選擇。

（2）焚燒最大煙氣量計算及煙道尺寸確定。

（3）引風機風量及風壓計算與引風機選擇。

（4）布袋除塵器布袋數(shù)量計算。

3.8垃圾焚燒項目的熱能利用方案主要包括鍋爐選型、蒸汽參數(shù)確定、汽輪機選型、冷卻系統(tǒng)選型、供熱方案等。并從以下方面進行分析：

1.對不同鍋爐蒸汽參數(shù)進行方案比較，選擇熱能利用率高、運行可靠的蒸汽參數(shù)。

2.對熱能利用方式和汽輪發(fā)電機組選型進行多方案比較，選擇熱能利用率高、適應性強的熱能利用方案。

3.對汽輪機冷卻系統(tǒng)進行水冷和風冷兩種方式比較，缺水地區(qū)優(yōu)先選擇風冷。

4.采用熱電聯(lián)產的項目應對熱用戶進行調查，摸清用熱介質及其參數(shù)，明確供熱半徑，確定供熱方案。

3.9垃圾焚燒建設項目的公共設施主要包括電力、給排水、消防、污水處理、電信、空調通風與采暖等工程。公用設施方案應與工藝方案相匹配，并從以下方面進行分析：

1.電力工程分析主要包括：上網接入距離與電壓、變壓器容量、雙回路方案、廠用電負荷、廠內大功率用電設備、廠區(qū)供配電方案、備用電源方案、保護連鎖、防雷接地方案等。

2.給排水、污水處理及消防方案分析主要包括：用水量、給水水源、給水處理、污水量、污水處理、再生水回用方案、排水方案、消防系統(tǒng)方案、消防安全性等。

3.空調通風與采暖系統(tǒng)方案分析主要包括：空調系統(tǒng)方案、垃圾接收環(huán)節(jié)通風除塵除臭方案、除灰渣環(huán)節(jié)通風除塵除臭方案、其它通風換氣方案、消防排煙系統(tǒng)方案、室內采暖系統(tǒng)方案等。

3.10垃圾焚燒建設項目的建筑結構方案應在滿足垃圾焚燒項目各主、輔工藝和焚燒廠運行管理要求的情況下，做到經濟、適用和安全。并從以下方面進行分析：

1.建筑方案主要評價依據(jù)包括：

（1）工藝方案、功能分區(qū)及其各類用房組成、工藝流程等。

（2）節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材、環(huán)保等有關政策規(guī)定。

（3）國家發(fā)布的相關標準規(guī)范。

2.建筑造型及室內外裝修。應在滿足功能需求的前提下，符合當?shù)靥厣?、城市氛圍、歷史文化特征，考慮當?shù)亟洕l(fā)展水平，適當對垃圾焚燒主廠房進行外觀美化設計。

3.消防安全。包括建筑物防火分區(qū)劃分、安全疏散系統(tǒng)設計、防火建材選用等。

4.交通流線。建筑物內樓梯、電梯、大廳、通道等垂直交通和水平交通布局合理，流線順暢、便捷、互不干擾。焚燒主廠房應根據(jù)主體工藝流程設置外來人員參觀通道。

5.應對垃圾焚燒主廠房的垃圾接收部分的圍護結構提出可靠的密封和防滲方案。

6.建筑結構方案主要包括焚燒主廠房主體結構型式選擇、重點基礎型式選擇、主體設備基礎型式、垃圾池抗浮方案等。

4 資源利用、環(huán)境影響與節(jié)能分析

4.1生活垃圾焚燒工程項目的資源利用、環(huán)境影響與節(jié)能分析應從土地資源、水資源、熱能資源等方面的利用、污染物排放以及噪聲影響、能源供應、使用方式及節(jié)能措施等方面進行分析。

4.2生活垃圾焚燒工程項目的資源利用應從熱能資源、水資源、土地資源等方面的利用情況進行分析，符合節(jié)約資源的基本國策，加強資源的合理有效利用，提高資源利用率。

4.2.1生活垃圾焚燒工程項目的熱能利用應從以下方面進行分析：

1焚燒規(guī)模在300t/d以上的項目應采用發(fā)電的熱能利用方式；

2焚燒廠附近有用熱企業(yè)的項目，應優(yōu)先采用熱電聯(lián)產的熱能利用方式。積極開發(fā)焚燒廠附近工業(yè)和民用熱用戶，提高焚燒廠熱電聯(lián)產的供熱比例。

3有條件的項目可采用冷熱電三聯(lián)供的熱能利用方式。

4.2.2生活垃圾焚燒工程項目的水資源利用應從以下方面進行分析：

1應符合《中華人民共和國水法》的規(guī)定，節(jié)約用水、實現(xiàn)水的循環(huán)利用，提高水資源利用率。

2垃圾焚燒廠滲瀝液膜處理出水、鍋爐排污水及循環(huán)冷卻水排污水處理出水可作為再生水在廠內進行利用。

3廠內的蒸汽凝結水盡可能收集后用于鍋爐進水。

4廠內采暖空調系統(tǒng)應采取有效措施降低管網的失水率；建筑物內衛(wèi)生器具應選用節(jié)水器具；廠內綠地灌溉盡量采用中水或再生水，并采用節(jié)水灌溉方式。

5地面水資源滿足用水量要求的，可利用地面水作為汽輪發(fā)電機的循環(huán)冷卻水。地面水資源不能滿足用水量要求的，汽輪發(fā)電機優(yōu)先采用空氣冷卻方式冷卻，不宜采用地下水作為循環(huán)冷卻水。

4.2.3生活垃圾焚燒工程項目的土地資源利用應從以下方面進行分析：

1應遵循節(jié)約和集約利用土地資源的政策，控制用地規(guī)模，不得超標準占地。

2新建項目不宜占用耕地，當占用耕地時，耕地占補平衡方案應切實可行；改、擴建項目應控制建設用地增量。

3焚燒廠綠地率應符合《城市生活垃圾處理與給水與污水處理工程項目建設用地指標》的要求，不宜建設大面積綠地景觀。

土地資源的利用進行分析，避免焚燒項目占用不必要的土地。

4.3 生活垃圾焚燒工程項目的環(huán)境影響分析應包括項目主要污染源及污染物排放分析、采用（執(zhí)行）的環(huán)境保護標準、環(huán)境保護工程措施分析、環(huán)境監(jiān)測方案分析等。

4.4項目主要污染源及污染物排放分析包括氣體污染物、水污染物、固體廢物和噪聲等污染物和要素，并應從以下方面分析：

1．氣體污染物應分析垃圾焚燒煙氣產生量及煙氣中顆粒物、HCl、SO2、NOx、二惡英、重金屬等的原始濃度，提出可以滿足煙氣排放標準的污染物脫除工藝方案。

2.水污染物應重點分析垃圾滲瀝液COD、BOD、NH3-N、總N等的原始濃度，提出可以滿足排放（回用水）標準的滲瀝液處理工藝方案。采用膜處理工藝的，應對濃縮液進行妥善處理。

3.固體廢物應重點分析飛灰、爐渣的產生量以及飛灰中重金屬與二噁英的含量，并提出飛灰處理的工藝方案。

4.噪聲應重點分析汽輪機、煙氣引風機、焚燒爐一二次風風機、清灰設備、循環(huán)水水泵等設備，并提出滿足車間噪聲和廠界噪聲標準的設備噪聲控制和建筑隔聲的方案。

4.5生活垃圾焚燒工程項目的節(jié)能分析應從熱能利用方式、能源供應和使用方式、節(jié)能措施等方面進行分析，提高能源利用效率，節(jié)約能源。

4.5.1生活垃圾焚燒工程項目的熱能利用方式應從以下方面進行分析：

1從垃圾焚燒供熱、熱電聯(lián)產、冷熱電三聯(lián)供和純發(fā)電幾個方面分析，根據(jù)實際需要和實施可行性選擇熱能利用率高的熱能利用方式。

2選擇供熱、熱電聯(lián)產或冷熱電三聯(lián)供方案的，應對冷熱用戶進行詳細調查，確定冷熱負荷及介質參數(shù)需求，保障熱能的全年穩(wěn)定供應。

3選擇純發(fā)電方案的，應優(yōu)化選擇蒸汽參數(shù)，提高鍋爐熱效率和汽輪發(fā)電機發(fā)電效率。

4.5.2生活垃圾焚燒工程項目的能源供應和使用方式應從以下方面進行分析：

1焚燒廠內建筑物采暖用熱應由垃圾焚燒熱能供應。

2焚燒爐助燃燃料應選擇天然氣、輕柴油等清潔燃料。

3焚燒廠區(qū)照明可應用太陽能供電。

4.5.3生活垃圾焚燒工程項目的節(jié)能措施應從以下方面進行分析：

1 應通過多方案比較選擇熱效率高的垃圾焚燒鍋爐、汽輪機組及蒸汽參數(shù)。

2 在條件允許的情況下應選擇熱電聯(lián)產或冷熱電聯(lián)供的熱能利用方式。

3風機、水泵等大用電設備應采用變頻調速等節(jié)能技術措施。

4采用節(jié)能變壓設備，選擇節(jié)能型電氣設備。

5采用節(jié)能型照明燈具和聲光感應等控制技術，降低照明能耗。

6焚燒廠區(qū)建筑設計應滿足有關建筑節(jié)能標準的要求，可以采取以下節(jié)能措施：

1）圍護結構節(jié)能措施包括使用新型墻體材料、高效保溫隔熱材料節(jié)能門窗及幕墻、采用遮陽措施等。

2）空調采暖系統(tǒng)節(jié)能措施包括設備選型合理、選擇高效冷熱源設備、加強管道保溫、采用先進調節(jié)方式等。

5. 經濟評價

5.1生活垃圾焚燒處理建設項目經濟評價的內容包括投資估算、融資分析、財務分析、經濟費用效益分析和不確定分析。

5.2生活垃圾焚燒處理建設項目經濟評價應遵循有無對比、效益與費用口徑對應一致、定性分析與定量分析相結合的原則。

5.3生活垃圾焚燒處理建設項目投資估算，主要包括總投資的構成、項目投資形成的資產、投資估算要求、建設投資計劃與建設投資方案比選等內容。

5.3.1生活垃圾焚燒處理建設項目總投資由建設投資、建設期利息和流動資金構成并形成相應的資產。

5.3.2生活垃圾焚燒處理建設項目投資估算應符合以下要求：

1.充分的估算依據(jù)。采用合適的定額和標準，以合理價格進行估算，防止高估或低估。投資估算必須遵循國家的方針、政策和有關法律法規(guī)，優(yōu)先采用經濟合理、先進適用技術。在調查研究的基礎上，如實反映工程項目的建設規(guī)模、標準、工期、建設條件和所需投資。

2.投資估算應采用適用編制方法。按照不同階段，對工程費用、工程建設其他費用、預備費、流動資金及建設期利息應分別采用適用的方法編制。

3. 隨著項目資料逐漸詳細，投資估算精度應不斷提高。工程內容和費用構成齊全，計算合理，不重復計算，不提高或者降低估算標準，不漏項不少算。選用指標與具體工程之間存在標準或條件差異時，應進行必要的換算或者調整。

5.3.3生活垃圾焚燒處理建設項目投資計劃應根據(jù)項目建設的進度計劃合理安排，編制項目資金籌措與使用計劃，進行融資安排。

5.3.4生活垃圾焚燒處理建設項目一般應有兩個以上的能夠滿足服務功能的建設方案供選擇。

5.3.5投資估算最終形成總投資估算匯總表、建設期投資估算表、單項工程投資估算表、分年投資計劃表、流動資金估算表及其他輔助報表。

5.4生活垃圾焚燒處理建設項目融資分析，主要包括融資模式、融資主體、資金來源、資金構成、資金成本、資金可靠性、融資計劃、建設期利息與流動資金等內容。

5.4.1生活垃圾焚燒處理建設項目的融資模式取決于項目的功能定位與營運方式。對于無營運收入的生活垃圾焚燒處理建設項目，應采用政府融資模式；對于由企業(yè)投資以盈利為目的生活垃圾焚燒處理建設項目，應采用企業(yè)融資模式；對于政府與企業(yè)合作投資的生活垃圾焚燒處理建設項目，可按企業(yè)融資模式進行融資，但要考慮政府與企業(yè)雙方的營運風險。

5.4.2設定融資方案，應先確定項目融資主體。按照融資主體的不同，有新設法人融資和既有法人融資兩種。

確定融資主體應考慮生活垃圾焚燒處理建設項目規(guī)模和行業(yè)特點，項目與既有法人資產、經營活動的聯(lián)系，既有法人財務狀況，項目自身的盈利能力等因素。

5.4.3生活垃圾焚燒處理建設項目使用和籌集的資金可分為項目資本金和債務資金。

采用既有法人融資項目，新增資本金可通過原有股東增資擴股、吸收新股東投資、發(fā)行股票、政府投資等渠道和方式籌措。

采用新設法人融資項目，資本金可通過股東直接投資、發(fā)行股票、政府投資等渠道和方式籌措。

項目債務資金可通過商業(yè)銀行貸款、政策性銀行貸款、外國政府貸款、國際金融組織貸款、銀團貸款、企業(yè)債券、融資租賃等渠道和方式籌措。

5.4.4既有法人內部融資的渠道和方式包括貨幣幣資金、資產變現(xiàn)、資產經營權變現(xiàn)、直接使用非現(xiàn)金資產。

5.4.5采用優(yōu)先股股票融資，優(yōu)先股股票在項目評價中應視為項目資本金。采用可轉化債券融資，可轉換債券在項目評價中應視為項目債務資金。

5.4.6在初步明確項目的融資主體和資金來源的基礎上，對于融資方案資金來源的可靠性、資金結構的合理性、融資成本高低和融資風險大小，應進行綜合分析，結合融資后財務分析，比選確定融資方案。

5.4.7資金來源可靠性分析應對各類資金在幣種、數(shù)量和時間要求上是否能滿足項目需要進行分析。

5.4.8資金結構合理性分析系指對項目資本金與項目債務資金、項目資本金內部結構以及項目債務資金內部結構等資金比例合理性的分析。

5.4.9資金成本分析應通過計算權益資金成本、債務資金成本以及加權平均資金成本，分析項目使用各種資金所實際付出的代價及其合理性，為優(yōu)化融資方案提供依據(jù)。

5.4.10為減少生活垃圾焚燒處理建設項目融資風險損失，對融資方案實施中可能存在的資金供應風險、利率風險和匯率風險等風險因素進行分析評價，并提出防范風險的對策。

5.4.11生活垃圾焚燒處理建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得，融資方案的優(yōu)選是根據(jù)對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果，從不同資金構成的方案中選擇籌集資金成本最小的方案。

5.5生活垃圾焚燒處理建設項目的經濟評價，主要包括財務分析、費用效益分析和方案經濟比選等內容，應采用“有無對比”的基本方法進行評價。進行評價時，應根據(jù)項目特點、參照項目壽命周期，合理設定項目計算期，項目建設期包括建設期和營運期。

5.5.1財務分析是從投資人的立場出發(fā)，在對垃圾需求量和付費價格進行合理測算的基礎上，分析比較在項目期限內的財務收入與支出，判斷項目的財務生存能力、償債能力與盈利能力。

5.5.2垃圾需求量的測定應當具有科學性和合理性。項目建議書和可行性研究報告，在規(guī)劃基礎上結合實際需要，對垃圾需求量進行詳細分析，在經濟評價師可參照使用。

5.5.3生活垃圾焚燒處理建設項目的預期收費標準，應當根據(jù)投資主體的不同選用不同的測算方法：政府直接投資的項目應選用類比價格法，參考行業(yè)主管部門核準的單位垃圾焚燒補貼標準，結合項目具體情況進行測定；社會投資項目應選擇合理收益定價方法，設定收益率應能被政府和投資方所接受。

5.5.4生活垃圾焚燒處理建設項目的營業(yè)收入和成本費用應按照以下要求處理：

1.垃圾焚燒主要營業(yè)收入為垃圾處理費（政府付費）、售電收入、供熱（氣）收入、爐渣收入等。

2.生活垃圾焚燒處理建設項目的費用包括項目投資、成本費用、稅收及附加等。

費用的估算步驟是：建設投資、經營成本、流動資金、建設期利息和其他融資費用、總投資和總投資形成的資產、總成本費用、稅金。

經營成本可用下式計算：

經營成本=外購原材料、原料和動力費+職工薪酬+修理費+其他費用

式中其他費用是指從制造費用、管理費用和營業(yè)費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費、職工薪酬以后的其余部分。

總成本費用是指項目在營運期內為生產產品提供服務所發(fā)生的全部費用。

生活垃圾焚燒處理建設項目的總成本費用估算采用成本要素估算法。

總成本費用=外購原材料、燃料及動力+工資及福利費+修理費+其他費用+固定資產折舊費+無形及其它資產攤銷費+財務費用。

3.計算期包括項目建設期和運營期，建設期和運營期根據(jù)項目具體情況確定。對于特許經營項目，計算期應與合同規(guī)定的經營期一致，運營期一般不超過30年。

5.5.5生活垃圾焚燒處理建設項目財務分析包括財務生存能力、償債能力與盈利能力。生活垃圾焚燒處理建設項目是為社會提供服務、以環(huán)境保護為目的的非營利性項目。

生活垃圾焚燒處理建設項目的財務分析應主要分析項目的財務生存能力。

對于營業(yè)收入不足于補償成本的生活垃圾焚燒項目，應估算營運期各年所需的政府補貼數(shù)額，并進行政府補貼的可靠性分析。

對于營業(yè)收入足于補償成本的生活垃圾焚燒項目，其財務分析應在財務生存能力分析的基礎上，進行償債能力分析和盈利能力分析。

項目財務上能生存的基本原則是：財務收入≧營運成本+還本付息

財務生存能力分析有以下三種類型：

第一類，財務收入抵償營運成本：項目財務收入=營運成本；

第二類，財務收入抵償營運成本與建設投資費用：項目財務收入=營運成本+固定資產折舊費+無形及其它資產攤銷費；

第三類，財務收入抵償營運成本、建設投資費用和借款利息：項目財務收入=營運成本+固定資產折舊費+無形及其它資產攤銷費+財務費用。

第一類適用于沒有營運收入或雖有營運收入但投資人沒有投資回報要求的生活垃圾焚燒處理建設項目。

第二類適用有營運收入、投資人全額投資且有投資回報要求的生活垃圾焚燒處理建設項目。

第三類適用于有營運收入、項目投資人與債權人共同投資，投資人和債權人都有投資回報要求的生活垃圾焚燒處理建設項目。

5.5.6財務生存能力分析，是根據(jù)財務計劃現(xiàn)金流量表，通過考察投資、融資和經營活動所產生的各項現(xiàn)金流入和流出，算出凈現(xiàn)金流量和累計盈余資金，分析是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，以實現(xiàn)財務的可持續(xù)性。

財務生存能力的評價指標有凈現(xiàn)金流量、累計盈余資金。在整個運營期間，允許個別年份出現(xiàn)凈現(xiàn)金流量負值，但各年累計盈余資金為正。

5.5.7項目償債能力分析通過編制借款還本付息表和資產負債表，計算相關指標來進行?？捎糜谶€款的資金來源主要包括息稅后利潤、折舊費和攤銷費。還款資金不足時，可通過短期融資或從原有企業(yè)中取的可供還款的資金，以滿足資金還款需求。在某些情況下，既有法人項目的償債能力分析可包括原有企業(yè)借款。

項目償債能力分析指標有利息備付率、償債備付率和資產負債率。判定條件是：利息備付率>1，償債備付率>1，或是根據(jù)債權人的要求確定。

5.5.8項目盈利能力分析是通過編制項目投資現(xiàn)金流量表、項目資本金現(xiàn)金流量表及投資各方現(xiàn)金流量表，計算出財務盈利能力分析指標。項目盈利能力分析指標包括財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期、總投資收益率和項目資本金利潤率。

有債務融資的大型生活垃圾焚燒處理建設項目應進行融資前分析與融資后分析，項目建議書階段應以融資前分析為主，可行性研究階段的融資后分析是項目投資決策的依據(jù)。

5.6生活垃圾焚燒處理建設項目的經濟費用效益分析是從社會資源合理配置的角度，用影子價格、影子匯率和社會折現(xiàn)率等費用效益分析參數(shù)，分析項目投資的經濟效率和對社會福利所做出的貢獻，從而判斷項目的經濟合理性，為生活垃圾焚燒處理建設項目決策提供依據(jù)。

經濟費用效益分析的主要目的有：

1.全面識別整個社會為項目付出的代價，以及項目為提高社會福利所做出的貢獻，評價項目投資的經濟合理性。

2.分析項目的經濟費用流量與財務現(xiàn)金流量存在的差別，以及造成這些差別的原因，提出相關的政策調整建議。

3.對于市場化運作的生活垃圾焚燒項目，通過經濟費用效益分析來論證項目的經濟價值，為制定財務方案提供依據(jù)。

4.分析各利益相關者為項目付出的代價及獲得的收益，通過對受損者和受益者的經濟分析，為社會評價提供依據(jù)。

經濟費用效益分析可采用定量與定性相結合的分析方法。

5.6.1垃圾處理的具有“無害化、減量化、資源化”特性，在治理環(huán)境的同時，發(fā)展循環(huán)經濟，外部效果十分顯著，具有一定的公共產品的特征和區(qū)域壟斷性。項目的財務效益不能全面、真實地反映其經濟效果，需要進行經濟費用效益分析來衡量生活垃圾焚燒處理項目對社會經濟的貢獻。

5.6.2項目經濟效益和費用的識別應符合下列要求：

1. 遵循有無對比原則。

2.對項目所涉及的所有成員及群體的費用和效益做全面分析。

3.正確識別正面和負面外部效果，防止誤算、漏算或重復計算。

4.合理確定效益和費用的空間范圍和時間跨度。

5.6.3生活垃圾焚燒處理建設項目的經濟費用效益分析遵循“有—無”對比原則?！坝许椖俊笔菍嵤╉椖亢笤u價期內預計發(fā)生的情況；“無項目”是不實施本項目的預計發(fā)展情況，是現(xiàn)有生活垃圾處理系統(tǒng)在評價期內最可能發(fā)生的情景，允許在現(xiàn)狀情況下有少量投入?！盁o項目”方案設置應合理可行，原則上是次優(yōu)替代解決方案?！坝许椖俊焙汀盁o項目”的生活垃圾焚燒處理方案在經濟分析報告中應進行詳細描述。

5.6.4生活垃圾焚燒處理項目經濟評價的主要輸入數(shù)據(jù)之一是垃圾焚燒處理量。在經濟評價之前應注意做好如下預測數(shù)據(jù)的準備：

1.“無項目”與“有項目”情況下的生活垃圾其他處理方式垃圾處理量的變化；

2.“有項目”情況下的生活垃圾焚燒處理量；

3.焚燒廠不同建設規(guī)模的生活垃圾焚燒處理量。

5.6.5經濟費用要在投資估算和營運成本估算基礎上進行計算。鑒于大部分生活垃圾處理項目的主要投入物已基本市場化，一般不再對投資和營運維護成本等進行影子價格調整。

5.6.6經濟費用效益分析應通過識別經濟效益與經濟費用，編制經濟費用效益流量表，計算經濟內部收益率和經濟凈現(xiàn)值等經濟指標。

1. 生活垃圾焚燒處理建設項目的經濟效益應通過“有無對比”方法識別，其主要經濟效益包括：

（1）生活垃圾焚燒處理項目的經濟效益分為直接效益和間接效益，直接效益由項目產生的并能在項目范圍內計算的經濟效益；間接效益由項目引起的而在直接效益中未能得到反映的那部分效益。

直接效益（B）包括：

（1）焚燒廠通過焚燒生活垃圾發(fā)電產生的效益（B1）。如焚燒生活垃圾產生的電能。

（2）節(jié)約垃圾填滿等占用土地的土地費用（B2）。生活垃圾焚燒處理既可以節(jié)約項目用地，也可以因垃圾焚燒減容節(jié)約土地。同樣的垃圾處理量，垃圾焚燒廠所需的用地面積只有垃圾填埋場的1/20-1/15，生活垃圾焚燒處理項目極大地提高了土地的利用效率。同等量的垃圾，通過填埋處理方式約可減容30%，通過堆肥處理方式約可減容60%，而通過焚燒處理方式約可減容90%；節(jié)約了后續(xù)填埋占用的土地成本。

（3）縮短生活垃圾處理時間的效益（B3）。垃圾在衛(wèi)生填埋場中的分解時間通常需要7到30年，而焚燒處理只要垃圾的熔點低于850℃，2小時左右就能處理完畢，節(jié)約了垃圾處理的時間。

（4）其它合理、可靠的可量化直接經濟效益。

2.生活垃圾焚燒處理建設項目經濟費用主要分為兩部分：

第一部分是指建設期經濟費用，包括應計入貸款過程中的相關費用，及報告編制年至開工前一年的物價上漲費用；

第二部分是指運營期經濟費用，包括日常養(yǎng)護費用、管理費用、大修費用、燃料費用、活性炭費用、爐渣和飛灰以及垃圾滲濾液的處理費用、國外貸款利息等。殘值可取生活垃圾焚燒處理項目建設經濟費用的30%，以負值計入費用。

生活垃圾焚燒處理建設項目所投入的土地等自然資源，無論在財務上是否付費，在經濟費用效益分析中都必須測算其經濟費用。土地費用原則上按政府規(guī)定收費情況計列。當土地費用的價格嚴重扭曲時，應進行調整。

5.6.7生活垃圾焚燒處理項目影響效果定性分析內容如下：

（1）環(huán)境影響主要體現(xiàn)在改善市民健康狀況，降低醫(yī)療費用；

（2）社會經濟貢獻主要體現(xiàn)在促進垃圾作為資源開發(fā)，改善地區(qū)發(fā)展環(huán)境、提高地區(qū)競爭力，通過發(fā)展旅游增加就業(yè)；

（3）合理利用自然資源主要體現(xiàn)在節(jié)約能源、土地增值；

（4）自然和生態(tài)環(huán)境影響主要體現(xiàn)在改善服務區(qū)內土壤、水體、空氣的質量。

5.6.8生活垃圾焚燒處理建設項目應在經濟費用效益識別和計算的基礎上，編制經濟費用效益流量表，計算經濟內部收益率（EIRR）、經濟凈現(xiàn)值（ENPV）、經濟效益費用比（BCR）等分析指標，分析項目投資的經濟效率。如果經濟內部收益率大于等于社會折現(xiàn)率，或經濟凈現(xiàn)值大于等于0，或經濟效益費用比大于等于1，表明該項目從經濟資源配置的角度可以被接受。

如果生活垃圾焚燒處理建設項目中的部分經濟效益難以量化，可以用定性分析加以說明。

5.7方案經濟比選是尋求合理的技術經濟方案的必要手段，也是項目經濟評價的重要組成部分，在項目可行性研究過程中，各項主要經濟和技術決策（總體方案、處理規(guī)模、近遠期結合、工藝流程、廠址選擇、廠區(qū)布置、主要設備選型以及資金籌措等）均應根據(jù)實際情況日出各種可行的方案進行比選，對比選出的方案進行經濟計算，結合其他因素詳細論證比較，做出選擇。

5.7.1生活垃圾焚燒處理項目方案經濟比選的基本方法可采用費用比選法、效益比選法、費用效果法、增量分析法等。

對于有營運輸入的生活垃圾焚燒處理項目，可首先采用費用比較法進行方案初步選擇，主要分析費用對方案的影響，然后在采用效益比選法進一步比選。

對于產出不能或難于貨幣化的生活垃圾焚燒處理項目，可采用費用效果法進行方案比選。

當效果與費用均不固定，且分別具有較大幅度的差別時，可采用增量分析法，比較兩個備選方案之間的費用差額和效果差額，分析獲得增量效果所付出的增量費用是否值得。

5.7.2垃圾處理項目方案經濟比選可分為下列兩種形式：

（1）當備選方案均采用焚燒處理工藝時，應采用費用現(xiàn)值比較法或費用年值比較法。備選方案計算期不同時，應采用費用年值比較法；

（2）當備選方案采用不同處理工藝時，應采用凈現(xiàn)值比較法或凈年值比較法。備選方案計算期不同時，應采用凈年值比較法。

5.8 生活垃圾焚燒處理建設項目經濟評價所采用的數(shù)據(jù)大部分來自預測和估算，具有一定程度的不確定性。為分析不確定性因素變化對評價指標的影響，提出項目風險的預警、估計項目可能承擔的風險，應進行不確定性分析，為投資決策服務。

生活垃圾焚燒處理建設項目進行不確定分析，可進行盈虧平衡分析和敏感性分析。

5.8.1生活垃圾焚燒處理建設項目的盈虧平衡分析是根據(jù)建設項目正常生產運營年份的垃圾處理量、固定成本、可變成本、稅金等，研究其收益、成本與處理量（或垃圾處理費）之間的平衡關系，當項目的收益與成本相等時，稱為盈虧平衡點(BEP)即盈利與虧損的轉折點。生活垃圾焚燒處理建設項目中以垃圾處理量表示。盈虧平衡越低，表明項目盈利的可能性越大，抗風險的能力越強。

5.8.2敏感性分析是通過分析、預測項目投入產出的主要因素發(fā)生變化時對經濟評價指標的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。在垃圾處理項目經濟評價中，通常采用單因素敏感性分析，變動因素通常為建設投資、經營成本、垃圾處理量、售電收入和補貼收入等。計算方法為其他因素保持基本方案的數(shù)值，單一因素變化，計算項目內部收益率（FIRR）的值。

6.風險分析

6.1風險分析是不確定性分析的補充和延伸，是指由于不確定性的存在導致項目實施后偏離預期目標的可能性。風險分析通過識別項目潛在的風險因素，采用定性與定量相結合的方法估計各風險因素發(fā)生變化的可能性，以及這些變化對項目的影響程度，揭示影響項目的關鍵風險因素，提出項目風險的預警、預報和相應的對策。通過風險分析的信息反饋，改進或優(yōu)化設計方案，降低項目風險。

項目風險分析的過程風險識別、分析估計、風險評價與風險應對。

6.2風險識別應采用系統(tǒng)論的觀點對項目進行全面考察和綜合分析，找出潛在的各種風險因素，并對各種風險進行比較、分類，確定各因素間的相關性和獨立性，判斷其發(fā)生的可能性及對項目的影響程度，按其重要性進行排隊或賦予權重。風險識別應根據(jù)項目的特點選用適當?shù)姆椒?。常用的方法有問卷調查、專家調查法和情景分析等。

6.3影響生活垃圾焚燒處理建設項目實現(xiàn)預期目標的風險因素來源于法律法規(guī)與政策、市場供需、技術的可靠性、工程方案、組織管理、環(huán)境與社會及外部配套條件等方面。

影響生活垃圾焚燒處理建設項目經濟風險來源主要有以下方面：

1.市場方面：垃圾焚燒量、上網電量、蒸汽量等的市場需求，以及原材料的價格變動、人工成本等風險，給項目預期收益帶來影響。

2.技術方面：項目采用的國內外技術不能滿足項目所在地垃圾焚燒特點，比如垃圾成分，導致項目不能按期進人正常生產狀態(tài)；或生產能力利用率降低，達不到設計要求；或生產成本提高，產品質量達不到預期要求等。

3.工程方面：項目前期規(guī)劃不合理、選址不當和技術論證不到位等決策問題，直接導致項目建設受阻等情況的發(fā)生。一般還存在拆遷、工程質量、設備供貨等引發(fā)的建設工期拖延，資金問題引發(fā)的建設內容調整的風險。

4.環(huán)境方面：因垃圾焚燒廠的建設，引起局部區(qū)域的空氣、水體質量等發(fā)生變化的風險或在運營過程中污染物排放超標或重大環(huán)境污染事故等情況，給項目或社會環(huán)境帶來危害的風險。

5.配套設施方面：垃圾焚燒項目需要的外部配套設施，如供水、供電和公路等配套設施不能滿足項目需求，從而帶來風險。

6.資金方面：項目資金來源的可靠性、充足性和及時性不能保證；由于工程量預計不足、或設備材料價格上升導致投資增加；由于計劃不周或外部條件等因素導致建設工期拖延；利率、匯率變化導致融資成本升高所造成的損失；運營過程中，有關部門未按時、足額向項目公司支付垃圾處理補貼費或上網電費，造成資金斷裂，從而給項目正常運營帶來的風險。

7.組織管理方面：由于項目組織結構不當、管理機制不完善或是主要管理者能力等，導致項目不能按計劃建成投產，投資超出估算；或在項目投產后，未能制定有效的企業(yè)競爭策略，在市場競爭中失敗。

8.政策法規(guī)方面：因收費、補貼等政策因素，影響項目生存能力的風險；因城市規(guī)劃變動，使場(廠址周圍的環(huán)境功能發(fā)生了較大變化(如附近興建生活區(qū))造成的風險。

9.垃圾供應風險：政府供應的生活垃圾未能達到規(guī)定數(shù)量、質量或所供應生活垃圾的年度總熱值未達到基準值，帶來運行成本發(fā)生變化或造成發(fā)電量下降等情況的風險。

10.社會方面：項目建設和運營可能產生的不利影響的項目需要關注受項目污染影響人群的態(tài)度、接受性和訴求，提出有針對性的消除或減緩不利影響的措施。

6.4風險估計是在風險識別之后，通過定量分析方法測度風險發(fā)生的可能性及對項目的影響。

通常采用主觀概率和客觀概率的統(tǒng)計方法，確定風險因素的概率分布，運用數(shù)理統(tǒng)計分析方法，計算項目評價指標相應的概率分布或累計概率、期望值、標準差。

確定風險事件的概率分布常用的方法有概率樹、蒙特卡羅模擬及CIM模型等分析方法。

6.5風險評價應根據(jù)風險識別和風險估計的結果，依據(jù)項目風險判別標準，找出影響項目成敗的關鍵風險因素。

項目風險大小的評價標準應根據(jù)風險因素發(fā)生的可能性及其造成的損失來確定，一般采用評價指標的概率分布或累計概率、期望值、標準差作為判別標準，也可采用綜合風險等級作為判別標準。

（1）以評價指標作為判別標準

財務（經濟）內部收益率大于等于基準收益率（社會折現(xiàn)率）的累計概率值越大，風險越?。粯藴什钤叫?，風險越小。財務（經濟）凈現(xiàn)值大于等于零的累計概率值越大，風險越??；標準差越小,風險越小。

（2）以綜合風險等級作為判別標準。

根據(jù)風險因素發(fā)生的可能性及其造成損失的程度，建立風險等級的矩陣，將風險發(fā)生的可能性與影響程度綜合起來，以風險應對的方式來表示風險的綜合等級。所示風險等級亦可采用數(shù)學推導和專家判斷相結合確定。

6.6 風險應對是根據(jù)風險評價的結果，研究規(guī)避、控制與防范風險的措施，為項目全過程風險管理提供依據(jù)。具體應關注以下方面：

（1）風險應對的原則：應具有針對性、可行性、經濟性，并貫穿于項目評價的全過程。

（2）決策階段風險應對的主要措施：強調多方案比選；對潛在風險因素提出必要的研究與試驗課題；對投資估算與財務（經濟）分析，應留有充分的余地；對建設期或運營期的潛在風險可建議采取回避、轉移、分擔和自擔措施。

（3）結合風險評價分析結果，提出應對方案。

7 社會評價

7.1生活垃圾焚燒處理建設項目社會評價具體包括項目社會影響范圍識別和確定、社會影響分析、利益相關者和組織機構分析、社會適應性分析、社會風險分析、社會可持續(xù)性分析、社會管理計劃、征收補償安置方案等內容。

7.2生活垃圾焚燒處理建設項目社會評價首先要識別和確定影響范圍，包括影響的時間、空間和對象。

7.2.1根據(jù)項目周期，項目社會評價也可分為前期社會評價、建設期社會評價、運營期社會評價、關閉期等四個階段。本導則主要針對項目前期階段進行的社會評價，即從項目建議書提出到項目評估決策階段中對垃圾焚燒項目建設、運行和關閉階段的社會事項分析、預測、評價和提出管理措施、行動計劃。

7.2.2項目社會評價空間需要根據(jù)項目選址、技術方案、工藝過程等不同工程建設、運行活動涉及的地理空間進行分析確定。

生活垃圾焚燒處理建設項目社會評價空間范圍應包括垃圾收集、運輸、儲存、焚燒、廢棄物處置所涉及的地理空間。空間范圍需考慮垃圾焚燒過程及廢棄物處置的生態(tài)系統(tǒng)和環(huán)境影響空間。

7.2.3生活垃圾焚燒處理建設項目的社會影響對象主要為建設征收占用土地、施工建設對地區(qū)社會擾動和環(huán)境影響、運營期大氣污染和運行關閉期受影響群體。

項目區(qū)不同人群的受影響程度和性質不完全相同。受影響對象需要考慮其人口結構、年齡、性別、民族、職業(yè)、收入水平、宗教、文化、習俗等方面的差異。

7.3生活垃圾焚燒處理建設項目社會影響分析是社會評價的基礎，具體包括社會層面、經濟層面、環(huán)境層面、特殊群體等四個方面影響分析。

7.3.1社會層面影響分析應從社會環(huán)境與條件、文化遺產、自然遺產、公共設施、社會風貌、社會穩(wěn)定、社會資本等方面著手。

1、在社會環(huán)境與條件方面，主要分析項目對所在地的教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、文化等影響，分析項目在準備、建設、運營和關閉期間可能對當?shù)亟逃健⑨t(yī)療條件、衛(wèi)生健康狀況和人文環(huán)境等產生的變化。

2、在文化遺產和自然遺產方面，充分掌握項目所在地區(qū)的物質和非物質文化遺產、自然遺產基本情況，了解項目是否對文化遺產和自然遺產造成影響，并對具體的影響方式、程度、性質進行分析，制定有針對性的保護和避免毀壞文化和自然遺產的規(guī)劃。

3、在公共設施方面，主要是對項目所在地區(qū)的道路、交通、供水、供電、供氣、教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、網絡、商業(yè)等公共服務設施前后的變化進行分析。同時，也要關注少數(shù)民族和宗教等公共設施的影響。

4、在社會風貌方面，具體主要包括城市和鄉(xiāng)村風貌的影響，表現(xiàn)為街區(qū)、建筑、村落、居住形態(tài)、道路建設、生態(tài)景觀等影響，也要關注村民的身體健康、心理健康、文化水平、道德修養(yǎng)、社會意識等綜合素質的變化。

5、在社會穩(wěn)定方面，主要是對項目可能導致的政治、經濟、文化、社會等方面沖突、矛盾的社會失范情況發(fā)生可能性和原因進行預測分析。

6、在社會資本方面，了解所在地區(qū)社會主體（包括個人、群體、社會）之間聯(lián)系的狀態(tài)和特征，分析預測項目對所在地區(qū)社會網絡、社會信任、社會互惠產生影響的范圍和程度。

7、生活垃圾焚燒處理建設項目在社會層面也需要考慮由于“污名化”和“鄰拒心理”等因素對項目準備期選址、建設期施工、運營期經營、關閉期實施等不同階段的阻礙和影響，制定有針對性減少阻礙和影響的措施。

8、生活垃圾焚燒處理建設項目建設過程應依法做好信息公開工作，及時向社會公開生活垃圾焚燒發(fā)電廠選址相關信息，鼓勵公民、法人和其他組織積極參與。在項目建設和運營過程中，要堅持開放透明，廣泛征求社會各方面意見。

7.3.2經濟層面的分析應從收入分配、生活水平和質量、就業(yè)、資本、基礎設施和社會服務、社會資源利用等方面著手。

1、在收入分配方面，應分析預測項目對利益相關者現(xiàn)有收入水平影響的范圍、程度和原因，分析預測收入分配的公平性、對收入差距的影響程度，分析預測項目對所在地區(qū)利益相關者收入結構影響程度。

2、在生活水平和質量方面，分析預測項目對所在地居民居住條件、消費水平、消費結構、生活滿意度和幸福感等的影響程度和原因。

3、在就業(yè)方面，分析預測項目對所在地區(qū)居民就業(yè)能力、就業(yè)機會、就業(yè)條件、收入條件、就業(yè)結構等的影響范圍、程度和原因。

4、在資本方面，分析對自然資本、物質資本、金融資本、物質資本、人力資本等各類資本存量和質量的影響。

5、在基礎設施和社會服務方面，主要分析預測項目對交通、能源、水利、市政等的影響，分析在項目全生命周期增加、擠占或者替代原有基礎設施的可能性；在社會服務方面，主要分析預測包括原材料運輸、能源供應、信息傳遞、勞動力培訓、公用事業(yè)、文教衛(wèi)生事業(yè)、社會保障等在內的生活福利性服務、生產性服務和社會性服務的影響，通過也要關注相關社會服務從業(yè)人數(shù)的變化。

6、在社會資源利用方面，分析預測項目代替已有生產、生活和服務的可能性，以及由此造成的現(xiàn)有生產、生活或服務的減少、停止、勞動人員失業(yè)、經濟損失等方面的影響。

7、生活垃圾焚燒處理建設項目在經濟層面需要重點考慮房屋及其他建筑物被征收、土地資源被征收占用、就業(yè)機會和收入減少、家庭生計資本減少、機會收益減少、生活成本增加、經營成本增加、社會組織和社會關系被破壞或喪失等導致的經濟損失、社會邊緣化等方面的影響。

7.3.3環(huán)境層面的分析應從生態(tài)環(huán)境、自然資源、生態(tài)景觀、生物多樣性等方面著手。

1、在生態(tài)環(huán)境方面，主要分析預測項目建設和運營期間產生的廢氣、廢水、噪聲、粉塵、固體廢棄物等污染物排放造成的包括水資源、海洋資源、土地資源、大氣、生物多樣性等的破壞范圍和程度，重點分析生態(tài)環(huán)境變化導致的社會影響、利益相關群體特別是負面影響群體可接受性、社會風險。

2、在自然資源方面，可根據(jù)自然資源可再生、可更新、不可再生資源的不同分類進行分析。分析預測項目建設對所在地自然資源數(shù)量、質量、利用率等的影響，重點分析自然資源利用變化導致的社會影響、利益相關群體特別是負面影響群體可接受性、社會風險。

3、在生態(tài)景觀方面，要分析預測項目對所在地區(qū)自然景觀（地理格局、水文分布、氣候條件、生物多樣性）、經濟景觀（能源、交通、基礎設施、土地利用、產業(yè)分布）、人文景觀（建筑、道路、園林、古跡、宗教文化、民俗風情、城鎮(zhèn)與產業(yè)觀光）等影響的范圍、程度和方式，重點分析生態(tài)景觀變化導致的社會影響、利益相關群體特別是負面影響群體可接受性、社會風險。

4、在生物多樣性方面，應著眼于物種多樣性、遺傳多樣性和生態(tài)系統(tǒng)多樣性、景觀多樣性等四部分，重點分析生物多樣性變化導致的社會影響、利益相關群體特別是負面影響群體可接受性、社會風險。

5、生活垃圾焚燒處理建設項目環(huán)境層面影響評價應重點關注由于項目建設可能帶來的自然環(huán)境、生態(tài)環(huán)境等污染和破壞所造成的社會環(huán)境的負面影響，主要包括人體健康受損、生態(tài)環(huán)境惡化、生活方式被迫改變、生計受到威脅、收入減少、成本增加、資產貶值等損害，分析預測項目建設環(huán)境層面破壞對社會造成的損害范圍、程度和趨勢，并對主要受影響群體進行經濟和社會調查分析，預測分析可能帶來的關聯(lián)性的社會影響和經濟影響，調查分析評價利益相關群體的接受性，分析評估相應的社會風險。

7.3.4生活垃圾焚燒處理建設項目特殊群體影響分析應從貧困人口、女性、少數(shù)民族和征地移民等群體等方面進行分析。貧困人口、女性、少數(shù)民族和征地移民等群體是生活垃圾焚燒處理建設項目需要重點關注的人群。貧困戶、女性特別是女戶主家庭、少數(shù)民族人群、受土地和房屋征收影響的人群既可能通過項目獲得發(fā)展的機會，也可能受到項目的負面影響，通常需要在項目周期的不同階段，通過利益相關者的識別、社會經濟調查及分析，來識別項目對于特殊群體的影響，并為后續(xù)的社會互適性分析、社會風險分析、社會管理計劃準備和社會監(jiān)測提供基礎。

1、貧困分析。從可能導致次生貧困和緩解貧困措施兩個層面著手，識別項目可能會影響的貧困群體，了解貧困群體的家庭結構和貧困原因，分析項目可能產生的影響和風險，建立和完善貧困人群參與、協(xié)商、申訴機制，保證貧困人群有平等的機會參與項目的溝通和決策，基于貧困人群的生活現(xiàn)狀和利益訴求，有針對性的提出降低貧困群體的社會發(fā)展機會和風險防范措施。

2、性別分析。主要是識別各利益群體的社會性別需求、確定社會性別目標，并納入項目目標體系；確定參與式戰(zhàn)略，考慮實際的和戰(zhàn)略性的社會性別目標；設計分性別的數(shù)據(jù)收集方案并將其納入基線調查范圍；進行參與式社會性別分析；優(yōu)化項目設計方案，進行社會性別規(guī)劃；選擇性別敏感監(jiān)測指標，確立項目實施階段監(jiān)測與評價體系，收集和更新基礎數(shù)據(jù)，評價與社會性別有關的項目影響，修正項目實施方案，糾正可能出現(xiàn)的偏差。

3、少數(shù)民族分析。了解項目所在地區(qū)少數(shù)民族的基本情況，考慮項目本身是否符合國家的民族政策、法律和規(guī)范；調查少數(shù)民族的社會、文化、生存水平、風俗習慣、宗教信仰等，確認對其的有利或不利影響，并對不利影響部分進行調整和優(yōu)化；通過少數(shù)民族對傳統(tǒng)文化、傳統(tǒng)生產方式、特定群體、特殊語言、傳統(tǒng)居住地的依賴程度判斷其潛在的脆弱性，判斷誘發(fā)社會矛盾和民族沖突的可能性，制定推進少數(shù)民族發(fā)展的措施。

4、征地移民分析。對項目建設征收（占用）土地導致其物質型財產、經濟型收益機會和社會服務受到直接影響的個人、家庭或機構進行。從自然資本、物質資本、金融資本、人力資本、社會資本等五個生計資本層面進行分析，重點分析土地和房屋征收占用與被征收人安置可能產生的社會影響。分析征收可能導致被征收人的土地資源及其權益的喪失、勞動生產和管理技能貶值、社會關系網絡的破壞、社會資本的損失、征收補償安置過程中的社會矛盾、社區(qū)參與和使用公共財產的途徑、次生貧困群體和弱勢群體的產生、社會公平、社會性別等社會影響，以及搬遷之后如何更好地在生產和生活上融入安置地；分析被征收人對擬建項目、征收補償安置政策、標準和征收補償安置方案的可接受性，以及可能產生的社會風險；分析被征收人參與、協(xié)商、信息公開、申訴程序的制度建設情況等，以及征收補償安置方案的合法性、科學性、合理性。

7.4生活垃圾焚燒處理建設項目利益相關者和組織機構分析主要是對與項目或發(fā)展規(guī)劃有直接或間接影響的相關人群和組織機構進行分析，既包括項目影響的個人、群體或組織，也包括項目提供服務或享受項目提供的產品或服務的個人、群體或組織。利益相關者分析作為當前項目建設領域的常用分析工具，要分析項目影響的各類利益群體，并對不同利益相關者受到的影響或其對項目的影響作出分析判斷。

7.4.1利益相關者分析一般從以下幾個步驟著手進行：

1、確定利益相關者。根據(jù)利益相關者與項目之間的利益關系和聯(lián)系程度，主要分為受項目直接影響的利益相關者、受項目間接影響的利益相關者、 因項目建設受損的利益相關者、因項目建設受益的利益相關者、既受損又受益的利益相關者，項目建設的使用者和服務對象等，應對受損者或受益者的損失或受益種類、水平、代價等進行分析，對受損或受益程度不同的群體進行分類。

2、分析利益相關者的利益所在及其對項目的影響。從項目實施過程中利益相關者受益或受影響程度進行分析。主要分析利益相關者對項目的期望和態(tài)度、識別不同社會階層的利益相關者的地位和權力狀況、分析不同利益相關受項目影響的程度和需求、確定各利益相關者在項目中所扮演的角色，基于不同利益相關者對項目建設反應的分析判斷其對項目建設成敗的影響程度。

3、分析利益相關者的重要性和影響力。識別不同階層利益相關者的地位和權力狀況，包括權力地位較高對項目有較大影響力的全體和因權力地位較低而缺乏自我保護能力的群體。在分析利益相關者的影響力時，主要從利益相關者權利和地位擁有程度、組織機構級別、對戰(zhàn)略資源控制力、與其他利益相關者的權利關系、對項目成功的重要程度，在評估的基礎上對其影響力進行排序，通過比較分析對其影響力進行判斷，為制定社會評價方案提供依據(jù)。

4、重點詳細調查利益受損群體的基本情況，分析利益受損的類型、程度、時間，主要利益受損群體的價值觀念、利益訴求、期望、偏好、參與意愿。

5、提出重要利益相關者參與機制，編制相應的參與計劃。

7.4.2組織機構分析應從與項目準備、建設、維護、運營、管理相關的政府機構、咨詢服務機構、民間組織、其他社會組織等利益相關機構的特征、結構、與項目關系、管理體制、運行機制、人力資源配置、管理與協(xié)調能力、項目管理經驗等方面進行分析，提出機構調整的建議和安排。

7.5生活垃圾焚燒處理建設項目社會適應性分析主要分析預測當?shù)氐纳鐣h(huán)境、經濟發(fā)展、人文條件能否接納、支持項目的存在與發(fā)展，以及當?shù)卣⒕用竦壤嫦嚓P者支持項目存在和發(fā)展的程度，了解項目與當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的相互適應關系。具體的內容主要包括：

7.5.1項目與所在地區(qū)社會發(fā)展的適應性。分析預測項目所在地區(qū)各類組織對項目建設和運營的態(tài)度，可以給予項目支持和配合的程度和范圍。具體的分析項目對當?shù)亟煌?、電力、通訊、供水等基礎設施和市政項目的影響；分析項目對其所在地的醫(yī)療、教育、衛(wèi)生、娛樂等社會福利條件的影響；分析項目對其所在地區(qū)社會組織、社區(qū)、社會關系網絡等的影響；分析項目對其所在地區(qū)宗教、文化、風俗習慣等的影響。

7.5.2項目與所在地區(qū)經濟發(fā)展的適應性。分析項目目標與當?shù)厣鐣洕?guī)劃發(fā)展方向和目標的一致性，評價項目對實現(xiàn)當?shù)匕l(fā)展目標的影響和作用；分析項目目標與其所處行業(yè)發(fā)展方向和目標的一致性，評價項目滿足行業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求的程度及其對相關行業(yè)發(fā)展的影響和作用；分析項目目標與所在區(qū)域發(fā)展方向和目標的一致性，評價項目對該區(qū)域生活、居住環(huán)境和條件的影響和作用。

7.5.3項目與不同利益相關者的適應性。分析評價利益相關者能否與適應項目建設與運營，找出關鍵影響人群和主要因素，明確項目與當?shù)氐南嗷ミm應性的程度、關鍵制約因素以及可能的化解途徑。分析項目建設對提高或改善大多數(shù)利益相關者的收入水平、就業(yè)水平和社會福利水平的影響及作用，分析不同利益相關者對項目建設的基本態(tài)度、認同水平和人口比例分布，評價對項目建設持不同態(tài)度的不同利益相關者獲得利益補償?shù)暮侠硇院秃戏ㄐ浴?/p>

7.5.4生活垃圾焚燒處理建設項目的社會互適性要考慮項目收益利益相關者對項目的可接受性和要求，當涉及到收取相關費用時，也需要考慮受益群體的支付意愿和支付能力；項目若涉及到征收占用房屋、土地等影響，也需要考慮受損群體對項目的態(tài)度、接受性、意愿和訴求，同時也要了解被征收人在生產生活、安置方式、補償標準等方面的要求；項目建設和運營可能產生的不利影響的項目需要關注受項目污染影響人群的態(tài)度、接受性和訴求，提出有針對性的消除或減緩不利影響的措施。

7.6生活垃圾焚燒處理建設項目社會風險分析是在項目與當?shù)厣鐣ミm性的基礎上，識別和分析評價社會風險，評估面臨的社會風險點及其可能的影響范圍和程度。社會風險分析是社會穩(wěn)定風險評估的基礎，可以作為社會穩(wěn)定風險評估的基本依據(jù)。

社會風險分析要在對可能影響項目的各種社會因素識別、排序的基礎上，選擇影響面大、影響持續(xù)時間長、容易導致較大矛盾的社會風險因素進行分析和預測，分析該因素可能導致社會風險的原因、社會環(huán)境、條件、發(fā)生的可能性、發(fā)生的影響程度等，提出可能的解決措施和方案，并和政府、實施、社區(qū)、群眾等利益相關者進行充分的溝通和協(xié)商，提出有針對性的預防和解決潛在社會風險的方案和措施。

7.7生活垃圾焚燒處理建設項目的社會可持續(xù)性分析是關于項目生命周期的總體分析。具體包括：

1、社會效益可持續(xù)性分析。主要分析項目對所在地區(qū)教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、健康、服務、基礎設施等方面影響。

2、經濟效益可持續(xù)性分析。主要分析生產力提升、降低生產成本、提高生產水平和生產效率、擴大生產規(guī)模、增加就業(yè)崗位和機會、協(xié)調社會發(fā)展和生態(tài)保護等。

3、環(huán)境效益可持續(xù)性分析。主要分析項目建設和運營過程中資源利用、污染排放、廢物利用、生態(tài)景觀、生物多樣性等方面的影響，制定具體的合理利用自然資源、降低污染物排放、提高項目所在地區(qū)生態(tài)環(huán)境發(fā)展的措施和戰(zhàn)略。

4、技術和機構可持續(xù)性分析。主要分析項目所在地區(qū)的科學技術水平、組織機構管理等滿足項目發(fā)展的需求。具體是指需要有適宜項目的成熟完善的技術（干燥、氣化、揮發(fā)、熱解、氧化），并在已有垃圾焚燒技術的基礎上通過技術融合等的方式形成新興技術，實現(xiàn)工程環(huán)境效益，滿足可持續(xù)發(fā)展的要求。

5、生活垃圾焚燒處理建設項目要分析項目對于減緩貧困、促進社會公平、促進社會性別平等、促進少數(shù)民族發(fā)展、促進文化遺產保護、提高弱勢群體社會保障與社會福利水平等社會效果的可持續(xù)程度；同時也要分析項目受益者支付能力的動態(tài)變化趨勢及其對項目建設和運營持續(xù)性的影響；最后還要分析項目利益受損群體的安置、補償、賠償?shù)嚷鋵嵡闆r，對可能導致項目延遲、項目成本增加、效率降低等因素影響。

7.8生活垃圾焚燒處理建設項目社會管理計劃的目的是建立項目建設和運營階段的社會事項治理機制，管理和控制社會風險，提高社會效益，提高項目的整體效應。盡可能采取積極、鼓勵、強化的具體措施，激活、擴大、增強正面效益。盡可能通過工程方案優(yōu)化、政策或其他措施，減少負面影響，從政策、制度、機制、機構、資金、程序、人員、技術措施等方面予以妥善安排，以減少、緩解負面影響，控制社會風險。為了項目的順利建設和運行，需要制定詳細的利益相關者參與計劃，提出利益相關者參與項目的規(guī)劃、設計、準備、實施、監(jiān)測、評估的適當?shù)男问胶头椒ā?/p>

7.9 生活垃圾焚燒處理建設項涉及建設征收農村集體經濟組織土地或地國有土地使用權回收轉讓及地上建筑物等征收，需要根據(jù)土地管理法、國有土地上房屋征收補償安置方面的政策法規(guī)，制定征收補償安置方案。生活垃圾焚燒處理建設項目征收補償安置方案應考慮以下要求按步驟開展：

1、根據(jù)項目技術方案，確定項目建設用地和環(huán)境保護影響范圍。

2、詳細調查和了解征收范圍內人口和各類土地、財產、地上地下附屬物種類、數(shù)量、質量、價值、權屬等。

3、詳細調查和了解征收涉及的農村集體經濟組織、機構和被征收群體的基本特征，包括影響區(qū)征收前后的自然條件、資源、人口、社會、經濟、產業(yè)、搬遷安置意愿、安置去向、安置方式等。進行征收補償安置的社會分析。

4、根據(jù)國家和地方政策法規(guī)，擬定征收補償和移民安置具體政策、標準。

5、根據(jù)征收影響情況，擬定征收移民安置方式、去向，選擇安置地點，擬定房屋補償安置方案、生計恢復方案、被征地農民養(yǎng)老保險方案、公共設施遷建方案、臨時占地及復墾方案等。

6、擬定征收補償安置進度計劃、資金預算和分年投資、補償資金支付管理流程。

7、擬定征收補償安置組織機構和職責分工方案、計劃統(tǒng)計制度、內部和外部監(jiān)督計劃、信息公開、抱怨申訴處理等計劃。

編輯：趙凡